Nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đúng hạn là nghĩa vụ của cá nhân có thu nhập chịu thuế.
Tuy nhiên, không ít trường hợp vì chủ quan hoặc quên thời hạn mà dẫn đến việc nộp thuế chậm trễ. Điều này có thể khiến bạn bị phạt theo quy định của pháp luật, tùy theo mức độ chậm nộp.
Vậy chậm nộp thuế TNCN bị phạt bao nhiêu? Có cách nào để tránh bị phạt không? Hãy cùng tìm hiểu chi tiết trong bài viết này của Nghiệp Vụ Nhân Sự nhé.
1. Thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định
Trước khi tìm hiểu về mức phạt, bạn cần biết thời hạn nộp thuế TNCN theo quy định hiện hành.
Đối với cá nhân tự quyết toán thuế: Hạn cuối cùng để quyết toán thuế TNCN là ngày 31/3 hàng năm đối với cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn (ví dụ: vừa có lương chính, vừa có thu nhập từ hợp đồng dịch vụ, đầu tư, cho thuê nhà…).
Đối với doanh nghiệp khấu trừ thuế tại nguồn: Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế từ lương nhân viên và nộp vào ngân sách nhà nước theo kỳ kê khai thuế. Nếu kê khai theo tháng, hạn nộp là 20 ngày đầu tháng sau; nếu kê khai theo quý, hạn nộp là 30 ngày đầu quý sau.
Trường hợp cá nhân không nộp thuế đúng hạn, hoặc doanh nghiệp không nộp thay đúng quy định, sẽ bị phạt theo các mức dưới đây.
>>>>> Xem nhiều: Khóa học hành chính nhân sự ở Hà Nội
2. Mức phạt chậm nộp thuế thu nhập cá nhân
Phạt nộp hồ sơ khai thuế quá hạn
Nếu bạn chậm nộp tờ khai thuế nhưng chưa đến mức bị xử phạt nộp thuế chậm, bạn sẽ bị phạt theo mức sau:
- Chậm từ 1 – 5 ngày: Phạt cảnh cáo nếu có tình tiết giảm nhẹ (ví dụ: lý do bất khả kháng như bệnh nặng, thiên tai, lỗi hệ thống thuế điện tử…).
- Chậm từ 6 – 10 ngày: Phạt từ 2.000.000 – 5.000.000 đồng.
- Chậm từ 11 – 30 ngày: Phạt từ 5.000.000 – 8.000.000 đồng.
- Chậm trên 30 ngày nhưng chưa đến 90 ngày: Phạt từ 8.000.000 – 15.000.000 đồng.
- Chậm trên 90 ngày hoặc không nộp tờ khai thuế nhưng đã phát sinh số thuế phải nộp: Phạt từ 15.000.000 – 25.000.000 đồng và có thể bị áp dụng biện pháp cưỡng chế thuế.
Phạt chậm nộp tiền thuế thu nhập cá nhân
Nếu bạn đã kê khai thuế đúng hạn nhưng nộp tiền thuế muộn, mức phạt sẽ tính theo lãi suất chậm nộp theo công thức:
Tiền phạt = Số tiền thuế chậm nộp × 0,03% × Số ngày chậm nộp
Ví dụ: Nếu bạn nợ 10.000.000 đồng tiền thuế TNCN và chậm nộp 60 ngày, tiền phạt sẽ là:
10.000.000 × 0,03% × 60 = 180.000 đồng
Lưu ý: Mức lãi suất phạt có thể thay đổi theo quy định của Chính phủ theo từng thời kỳ.
3. Hậu quả khi chậm nộp thuế thu nhập cá nhân
Ngoài việc bị phạt hành chính, chậm nộp thuế còn có thể dẫn đến những hậu quả như:
Bị truy thu thuế và tính lãi chậm nộp: Nếu bị cơ quan thuế phát hiện, bạn không chỉ bị phạt mà còn bị truy thu toàn bộ số thuế nợ cùng tiền lãi tính theo thời gian chậm nộp.
Ảnh hưởng đến quyền lợi hoàn thuế: Nếu bạn có số thuế nộp thừa nhưng bị phạt do chậm nộp thuế trước đó, cơ quan thuế có thể xem xét khấu trừ số tiền phạt vào khoản hoàn thuế của bạn.
Rủi ro pháp lý nếu cố tình trốn thuế: Nếu chậm nộp thuế trong thời gian dài hoặc kê khai sai để trốn thuế, bạn có thể bị truy cứu trách nhiệm theo quy định của pháp luật về thuế.
»»» REVIEW Khóa Học Hành Chính Nhân Sự Tại Hà Nội TPHCM Tốt Nhất
4. Cách tránh bị phạt chậm nộp thuế thu nhập cá nhân
Để tránh bị phạt vì chậm nộp thuế thu nhập cá nhân, bạn có thể áp dụng các biện pháp sau:
- Ghi nhớ thời hạn nộp thuế: Đánh dấu lịch hoặc đặt nhắc nhở trên điện thoại để đảm bảo bạn không quên hạn nộp thuế.
- Kê khai thuế sớm: Không đợi đến sát hạn mới kê khai vì có thể gặp lỗi hệ thống, thiếu giấy tờ hoặc quá tải khi nộp online.
- Kiểm tra kỹ số thuế đã nộp: Nếu bạn làm việc ở nhiều nơi hoặc có nhiều nguồn thu nhập, hãy kiểm tra xem đã bị khấu trừ thuế chưa để tránh kê khai sai.
- Sử dụng dịch vụ hỗ trợ: Nếu không chắc chắn về cách kê khai, bạn có thể nhờ kế toán hoặc sử dụng dịch vụ hỗ trợ thuế để đảm bảo nộp đúng và đủ.
- Nộp trước hạn nếu có điều kiện: Nếu bạn đã có đủ tiền thuế cần nộp, hãy chủ động nộp sớm để tránh phát sinh lỗi hoặc rủi ro không kịp xử lý khi có sự cố.Chậm nộp thuế thu nhập cá nhân có thể dẫn đến nhiều hậu quả, từ phạt hành chính đến lãi suất chậm nộp và các vấn đề pháp lý. Để tránh bị phạt, bạn cần nắm rõ thời hạn kê khai và nộp thuế, kiểm tra kỹ số thuế phải nộp và luôn tuân thủ quy định của cơ quan thuế.
Nếu đã trót chậm nộp, hãy nhanh chóng hoàn thành nghĩa vụ thuế càng sớm càng tốt để giảm số tiền phạt phải đóng. Trong trường hợp gặp khó khăn, bạn có thể liên hệ với cơ quan thuế để được hướng dẫn cụ thể về cách xử lý. Hoặc tham gia khóa học thuế thu nhập cá nhân để hiểu rõ về các bước thực hiện kê khai chính xác nhất.
Chủ động kê khai và nộp thuế đúng hạn không chỉ giúp bạn tránh rủi ro tài chính mà còn thể hiện trách nhiệm công dân trong việc đóng góp cho ngân sách nhà nước.
Xem thêm:
-
- Ai Là Đối Tượng Chịu Thuế Thu Nhập Cá Nhân? Cập Nhật Chi Tiết
- Chuyên Viên Nhân Sự Là Gì? Mô Tả Công Việc Chuyên Viên Nhân Sự
- Chiến Lược Nhân Sự Là Gì? Cách Xây Dựng Chiến Lược Nhân Sự
- Mô Tả Công Việc Của Các Vị Trí Trong Phòng Hành Chính Nhân Sự